+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Заполнение раздела 10 декларации по ндс 2019

Заполнение раздела 10 декларации по ндс 2019

Проставляет код Алгоритм заполнения: название фирмы впишите в самое длинное поле титульного листа декларации, пропуская между словами одну ячейку; код вида экономической деятельности прописан в приказе Росстандарта от Шаг 2. Это налог, который уплачивается при выставлении покупателю счета-фактуры с включенным НДС лицами, не являющимися его плательщиками или освобожденными от уплаты, или при продаже товаров, не подлежащих налогообложению.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Заполнение раздела 10 декларации по ндс 2019

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Часть 7/7. Формирование декларации по НДС в 1С – раздел 10, 11

Общие сведения Начиная с 1 квартала года отчитываться по НДС нужно по обновленной форме. Декларация по налогу на добавленную стоимость в первую очередь обращает на себя внимание своим объемом.

Отчет включает 12 разделов, которые состоят почти из трех десятков листов. Начинающему бизнесмену от одного взгляда на эту форму сразу хочется перейти на какой-нибудь налоговый спецрежим. Однако не стоит пугаться слишком сильно. Все 12 разделов одновременно заполняют совсем немногие, ведь для этого нужно иметь очень масштабный бизнес, в котором задействованы все возможные варианты хозяйственных операций.

Далее расскажем, из каких частей состоит отчет и в каких случаях их требуется заполнять. Сначала рассмотрим те разделы декларации, которые будут использовать подавляющее большинство бизнесменов. Титульный лист открывает отчет и содержит данные двух видов: О налогоплательщике: наименование, коды, контактная информация.

О самом отчете — налоговый период, наличие корректировок, код ИФНС, дата сдачи. Раздел 1, несмотря на свой номер, на практике заполняется в последнюю очередь.

Дело в том, что он содержит итоговые сведения о налоге к уплате или, напротив, к возмещению из бюджета. Кроме того, в нем указываются код населенного пункта, в котором находится головная компания, и КБК платежа.

В случае, если декларация подается от имени инвестиционного товарищества, то общие сведения о нем также нужно отразить в разделе 1. Его заполняют те бизнесмены, которые обязаны платить НДС, но не имели за истекший налоговый период оборотов ни по начислению, ни по возмещению.

В итоге выводится сумма к доплате или к возмещению строки и соответственно. База для его заполнения — книга покупок.

Если книга покупок корректировалась также к ней добавлялись дополнительные листы , то следует заполнить приложение к разделу 8. Порядок внесения информации — аналогичен основному разделу, но данные в этом случае берутся из указанных листов. Здесь указываются те же данные из счетов-фактур.

Разница в том, что это — исходящие счета-фактуры, а источником информации служит книга продаж. Приложение к разделу 9 также используется в ситуации, аналогичной описанной выше. Его заполняют при корректировках книги продаж на основе ее дополнительных листов. Какие листы декларации заполняются при нестандартных операциях Раздел 2 задействуют налоговые агенты по НДС.

Такая ситуация может возникнуть, например, при покупке товаров у нерезидентов на территории РФ или при аренде госимущества ст. Каждый лист раздела 2 содержит сведения о продавце и сумму выделенного налога.

Раздел 5 содержит сведения о льготных операциях, относящихся к предыдущим периодам. Раздел 7 потребуется тем бизнесменам, которые совершали операции, не облагаемые НДС ст. Освобождению подлежат ряд категорий товаров и услуг, относящихся, в частности, к медицине, образованию и культуре. Кроме того, НДС не начисляется на авансы, если они получены за продукцию услуги , длительность производства оказания которых превышает 6 мес.

Разделы 10 и 11 нужны только тем налогоплательщикам, бизнес которых связан с деятельностью в интересах третьих лиц.

Это могут быть застройщики, комиссионеры, агенты и те, кто занимается транспортной экспедицией. Информация в эти листы заносится на основе журналов выданных и полученных счетов-фактур по принципам, аналогичным разделам 8 и 9. Раздел 12 используется, если налогоплательщик, освобожденный от НДС п. Расчет НДС производится ежеквартально, поэтому по итогам каждого трехмесячного периода налогоплательщик обязан сдать отчет. Особенностью отчета по НДС является его обязательная электронная форма.

Сдавать декларацию в онлайн-формате должны практически все бизнесмены, на которых эта обязанность распространяется в принципе. Эти требования введены, чтобы обеспечить возможность автоматизированного контроля за правильностью начисления НДС. А за неподачу налоговых деклараций бизнесмен будет оштрафован п. Конкретная сумма зависит от суммы налога к уплате.

Если налога к начислению нет или он небольшой , то санкции — руб. Однако гораздо более серьезной проблемой для нарушителя может стать блокировка счетов. Налоговики имеют на это право, начиная с го дня просрочки п.

В связи с ним в разделах 3 и 9 включая приложение появились дополнительные поля. Для тех, кто торгует металлоломом, макулатурой и сырыми шкурами животных, правила исчисления НДС изменились еще с начала года.

Именно тогда обязанность уплачивать налог при таких сделках была возложена на покупателя. Но соответствующие изменения в правилах заполнения деклараций внесены только сейчас п. Нововведения коснутся и бизнесменов, которые занимаются экспортом или реэкспортом. Для тех, кто добровольно отказался от применения нулевой ставки п. Следовательно, все крупные сельхозпроизводители в году должны будут заполнять и сдавать отчетность по НДС на общих основаниях.

Ее суть заключается в том, что иностранные туристы могут при определенных условиях получить компенсацию части НДС с приобретенных ими товаров при выезде с территории РФ ст. Для отражения российскими торговыми организациями оборотов, связанных с tax-free, был расширен раздел 3 декларации. В новой строке 44 указывается база и начисленный налог, а в строке — сумма к вычету. Как учесть все изменения и не допустить ошибок Итак, с нового года порядок начисления НДС существенно изменился.

Так, изменение ставки НДС влечет за собой необходимость заключить дополнительные соглашения к договорам. Однако — сделать это необходимо не всем. А все вопросы, связанные с изменениями законодательства, отслеживают наши эксперты, которые отвечают за конкретную компанию. В случае необходимости мы напомним руководству предприятия о том, что нужно внести те или иные корректировки в порядок работы. Что же касается самой декларации, то здесь работу специалиста значительно облегчает автоматизация.

Любая учетная программа рассчитывает НДС и заполняет отчетность в автоматическом режиме. Однако это не защищает от ошибок из-за неверного ввода исходных данных или настроек. Поэтому бухгалтер должен уметь проверить себя и программу, чтобы не допустить нарушений. Полезными для этого будут контрольные соотношения письмо ФНС от Актуальная на сегодня редакция этого документа датирована Уверены ли вы, что ваши сотрудники учли все нюансы, связанные с ростом ставки НДС?

Кроме описанных выше изменений в декларации, с января года поменялись и формы книг продаж и покупок. Все это требует перенастройки ряда параметров бухгалтерских программ. Подведем итог: С года в порядок начисления НДС внесено ряд изменений. Некоторые из них коснулись большинства налогоплательщиков, а другие — лишь отдельных категорий.

Все нововведения учтены в обновленной форме декларации, сдавать которую по-прежнему нужно в течение 25 дней по окончании каждого квартала. Учесть все нюансы налогового законодательства и корректировки, внесенные в отчетность, весьма непросто. Особенно, принимая во внимание, что с 1 января года произошло достаточно много изменений в налоговом и бухгалтерском учете. Чтобы ничего не упустить в т. Заказать услугу Хотите читать советы налоговых экспертов и главных бухгалтеров?

Подпишитесь на обновления блога.

Если представителем является организация, указывается ее наименование. Она отражается в одной из строк: в строке — НДС к уплате в бюджет; в строке — НДС к возмещению когда получилась отрицательная сумма налога.

Номер счета-фактуры Образец заполнения налоговой декларации по НДС в году Декларация по НДС налог на добавленную стоимость представляет собой ежеквартальную отчетность, которую сдают плательщики общей системы налогообложения, налоговые агенты и посредники в установленный законодательством срок в форме электронного документа.

Рассмотрим более подробно, кто, в какой срок и в какой форме обязан представлять в налоговые органы декларацию по НДС. Кто сдает налоговую декларацию по НДС Отчетность по налогу на добавленную стоимость обязаны представлять: ИП и организации на общей системе налогообложения. Исключение предусмотрено для налогоплательщиков, освобожденных от уплаты НДС в соответствии со ст.

Импортеры товаров на территорию РФ. При ввозе товаров на территорию России уплачивать НДС и представлять соответствующую отчетность обязаны все ИП и организации, независимо от применяемой системы налогообложения. Налоговыми агентами по НДС выступают ИП и организации, приобретающие товар у иностранных лиц, не состоящих на налоговом учете в РФ для дальнейшей реализации данного товара на территории РФ, а также арендаторы федерального и муниципального имущества и имущества субъектов РФ.

Также налоговым агентом признается лицо, приобретающее государственное имущество и имущество лиц, признанных банкротами за исключение физлиц, не являющихся ИП.

Посредники, выставляющие счет-фактуры с выделенной суммой НДС от своего имени. ИП и организации, являющиеся посредниками действующие на основании агентского договора, договора комиссии или поручения уплачивают НДС исходя из полученного ими вознаграждения по указанному договору. Кто не сдает декларацию Плательщики НДС, чей доход за три последних квартала не превысил двух миллионов рублей без учета НДС , за исключением случаев, предусмотренных п. Плательщики НДС, не ведущие деятельность в отчетном периоде, у которых отсутствует движение денежных средств по расчетному счету вместо декларации по НДС они могут подать единую упрощенную декларацию.

В какой форме сдается декларация Начиная с года все плательщики НДС и налоговые агенты обязаны представлять отчетность по налогу на добавленную стоимость только в электронной форме через операторов электронного документооборота ЭДО. Кто может сдавать декларацию по НДС на бумаге Представлять отчетность по налогу на добавленную стоимость в бумажной форме могут только ИП и организации, освобожденные от уплаты данного налога и налоговые агенты, не являющиеся плательщиками НДС.

Обратите внимание, что сдача декларации по НДС на бумаге при обязанности ее представления в электронной форме будет приравнена налоговым органом к непредставлению отчетности вовсе, что повлечет привлечение к налоговой ответственности и наложение штрафных санкций. На бумаге также сдается единая упрощенная декларация ЕУД. Если крайний срок сдачи приходится на выходной или праздничный нерабочий день он переносится на первый рабочий день.

В году декларацию за налоговые периоды года необходимо сдать: до 25 апреля — за 1 квартал; до 25 июля — за 2 квартал; до 25 октября — за 3 квартал; до 25 января года — за 4 квартал. В году декларацию по НДС необходимо будет представить: до 25 апреля — за 1 квартал года; до 25 июля — за 2 квартал года; до 25 октября — за 3 квартал года; до 27 января года — за 4 квартал года. Порядок заполнения отражен в ст. В разделе 8 отражается информация из книги покупок по полученным счетам-фактурам , право на вычет по которым может быть применено в отчетном периоде.

В разделе 3 необходимо проставить суммы НДС, которые, в соответствии с требованиями п. Это касается сумм, задекларированных ранее как налоговые вычеты по льготным основаниям — применение спецрежима, освобождение от обложения НДС. Восстановленные величины налога суммарно отражаются в стр.

В строках вводятся данные о корректировке сумм НДС в учете на протяжении подотчетного периода. Это может быть ошибочное применение пониженной налоговой ставки, неправомерное отнесение операций к необлагаемым или невозможность подтверждения нулевой ставки.

Как заполнить декларацию по ндс Порядок заполнения главного листа декларации по НДС не отличается от правил, установленных для всех видов отчетности в ФНС: Данные об ИНН и КПП плательщика прописываются в верхней части листа и не отличаются от сведений в регистрационных документах; Налоговый период указывается кодовым обозначением, принятым для налоговой отчетности. Код налоговой инспекции — декларация представляется в то подразделение ФНС, где плательщик зарегистрирован.

Точная информация обо всех кодах территориальных налоговых органов обнародована на сайте ФНС. Наименование субъекта предпринимательской деятельности — в точности соответствует названию, указанному в учредительной документации.

Пояснения по НДС в новом формате Налоговый инспектор прислал запрос на расхождения? Нужно срочно предоставить пояснения, иначе штрафов не миновать. Порядок заполнения декларации по НДС четко предписывает, что и как указывать. Нужно срочно пояснить неточности, чтобы не вводить инспектора в заблуждение.

Инструкция по заполнению декларации по ндс в году При этом Стр остается незаполненной; 7 Стр — Стр Используется при корректировке стоимости товара по подтвержденной ранее ставке. В соответствии с правилами Стр остается незаполненной; 8 Стр Сумма налога к возмещению из казны. Пример заполнения раздела 4 декларации по НДС поможет наглядно рассмотреть методику внесения данных. Образец заполнения раздела 4 декларации по НДС можно скачать по ссылке: Образец Раздел 4 В отношении налоговой декларации по НДС применяются специальные коды, позволяющие в цифровом формате отразить обозначение совершаемых операций.

Пропуск сроков — это гарантированный штраф. Подробнее прочитать об этом можно в статье Декларация по НДС. Камеральная проверка декларации Декларация по НДС образец заполнения поступает налоговому контролеру и начинается ее проверка. Инспектора, используя возможности ЭДО, сразу видят сделки купли-продажи в разрезе контрагентов, выявляют нестыковки, например, если покупатель не расплатился полностью с продавцом или продавец не сдал декларацию по НДС, в то время как вы поставили сумму налога к возмещению и проч.

На все нестыковки налоговики делают запрос на дачу пояснений. Заполнение декларации по ндс Строка дублирует строку и отражает налог, исчисленный от суммы фактических издержек при проведении СМР для нужд налогоплательщика.

Строки — относятся к внешнеторговой деятельности и составляют суммы НДС, уплаченные на таможне или начисленные на стоимость товаров, ввезенных в Россию из стран ТС. В строке необходимо прописать размер НДС, ранее начисленный на поступившие авансы, если в отчетном квартале произошла реализация. Строка заполняется налоговыми агентами и содержит величину НДС, указанную в строке Раздела 2.

Результат от сложения сумм вычетов по всем законным основаниям фиксируется в строке , а строки и — итог от совершения арифметических действий между строками гр.

Важно: модули электронной отчетности дают возможность до сдачи декларации провести сверку данных разделов 8 и 9 с контрагентами. Иначе, в случае несоответствия данных в ходе перекрестной проверки в ИФНС суммы к вычету, не соответствующие книге продаж поставщика, могут быть исключены из расчета и сумма НДС к уплате возрастет.

В случае исправления данных в ранее задекларированные счета-фактуры налогоплательщик обязан сформировать приложения к разделам 8 и 9. Раздел 10, 11 Эти листы носят специфический характер и подлежат оформлению только субъектам предпринимательства нескольких категорий: комиссионеры и агенты, работающие в пользу третьих лиц; лица, оказывающие экспедиторские услуги; предприятия-застройщики.

В разделах должны быть перечислены сведения из журнала полученных и предъявленных счетов-фактур с суммами НДС и облагаемого оборота. НК РФ п. Заполнение декларации по НДС не стало исключением. Ошибка приведет к штрафу в 5 руб. Как избежать этих наказаний и все заполнить правильно? Ведь декларация достаточно сложная.

Кто, что и как должен указывать в ней? Все эти вопросы мы рассмотрим в нашей статье. Сейчас инспекторы, чтобы узнать о платежах делают запрос в банк.

Получать выписки на сотнях листов крайне неудобно. Новая версия решения АСК позволит иметь все данные на электронных носителях. Инспектора сэкономят время и быстрее найдут расхождения. Налоговики получают декларацию и сразу видят все сделки без оплаты. Вычету это не мешает. Все-таки инспектора ставят такие операции на заметку. Подробная инструкция и пример заполнения декларации по НДС за 1 квартал года есть в статье. За нарушение порядка штрафуют также, как за опоздание с отчетом.

Такую ответственность чиновники закрепили в пункте 5 статьи НК РФ. Шпаргалка поможет сдать электронную декларацию по НДС. Поправки в отчетности связаны с переходом на процентную ставку налога и другими изменениями в Налоговом кодексе, которые действуют с 1 января года. В декларации появились поля для показателей, рассчитанных по новой ставке НДС 20 процентов. Эти поля добавили в раздел 3, раздел 9 и в приложение к разделу 9 декларации.

Их применяйте в переходный период. То есть к операциям, которые начались до 1 января года, а закончились позже. Сервис найдет ошибки в работе, подробно объяснит, чем они опасны, и как быстро их исправить. Строку заполняют компании-экспортеры, которые отказались от ставки 0 процентов п. Кроме того, в разделе 9 теперь есть разные строки для ставок 20 и 18 процентов.

Подробнее про все изменения в декларации по НДС за 1 квартал года читайте в другом материале. Общие правила заполнения декларации по НДС за 1 квартал года Отчетность по НДС заполняйте по общим правилам, которые применяют для всех видов налоговой отчетности. Перечислим основные. Отчитываться компания должна на бланке, который утвердила ФНС на дату ее составления. Отчетность включает титульный лист и раздел 1.

Остальные разделы организация заполняет, только если в отчетном периоде проводили соответствующие операции. Правило 3. В каждую строку вписывают один показатель, начиная с левого края, в пустых ячейках ставят прочерки.

Правило 4. Суммы указывают в полных рублях. При этом суммы более 50 копеек округляют в большую сторону, меньше 50 копеек — отбрасывают. Правило 5. Декларацию на бумаге заполняют заглавными печатными буквами ручкой черного, фиолетового или синего цвета. Если отчет заполняют на компьютере, надо использовать шрифт Courier New размер Заполненный отчет подписывает законный или уполномоченный представитель организации.

Штраф за такое нарушение — 5 процентов не уплаченной в установленный срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки. Минимальный штраф — руб. Чтобы определить сумму штрафа, воспользуйтесь расчетчиком.

Декларация по НДС за 1 квартал пошаговая инструкция Прежде чем заполнять отчетность по НДС, определите, из каких источников брать информацию.

Какие данные использовать, смотрите в таблице ниже.

Декларация по НДС 2019: порядок заполнения и сдачи

Раздел 9. Заполнение Титульного листа Реквизиты со сведениями о налогоплательщике на Титульном листе рис. В декларации за II квартал года проставляется код налогового периода 22, отчетный год — В реквизите по месту учета код автоматически проставляется код Сведения о представителе указываются во вспомогательной форме, которая открывается по гиперссылке "Заполнить".

Заполнение Раздела 3 Большинство показателей Раздела 3 заполняется автоматически рис. Строки с по заполняются вручную. Значение в графе 5 по строке подсчитывается как сумма величин графы 5 строк , Строки с по заполняются по данным регистра накопления "НДС покупки".

Значение по строке подсчитывается как сумма величин, указанных в строках Если величина в строке окажется больше величины в строке , то в строке показывается разность этих величин - НДС к уплате в бюджет. Если величина в строке окажется меньше величины в строке , то в строке показывается разность этих величин - НДС к уменьшению.

В нашем примере исчисленная сумма НДС стр. Следовательно, НДС к уплате в бюджет по Разделу 3 стр. Данная сумма участвует в подсчете итогов по Разделу 1. Заполнение Раздела 1 Значения показателей Раздела 1 заполняются автоматически рис. Для рассматриваемого примера Раздел 2 заполняется по операции аренды муниципального имущества рис.

Заполнение новых разделов декларации по НДС: десятый раздел

Если представителем является организация, указывается ее наименование. Она отражается в одной из строк: в строке — НДС к уплате в бюджет; в строке — НДС к возмещению когда получилась отрицательная сумма налога. Строка заполняется субъектами, которые не являются плательщиками НДС либо освобождены от него, если в отчетном периоде они выставляли счета-фактуры.

В этой строке они указывают сумму налога, которая в связи с этим подлежит уплате в бюджет. Так выглядит Раздел 1 декларации по НДС Раздел 2 В Разделе 2 налоговые агенты отражают сумму налога к уплате, а также информацию об организации, в интересах которой они производили операции. Чаще всего это: аренда муниципального имущества; покупка товаров или услуг у иностранной компании, которая по российскому законодательству должна уплатить НДС.

Заполнять Раздел 2 следует на отдельном листе по каждому контрагенту, в отношении которого возникли обязанности налогового агента в отчетном периоде. Обратите внимание!

С года обязанность налоговых агентов возникает при покупке лома цветных и черных металлов и некоторой другой продукции переработки.

Такие агенты-покупатели, которые сами НДС не платят, заполняют Раздел 2 совокупно в отношении всех товаров. В строке они должны указать сумму налога к уплате, а в строках поставить почерки. Раздел 3 Это раздел, в котором производится расчет итоговой суммы НДС. Она может получиться положительной, то есть к уплате в бюджет, либо отрицательной — к возмещению из бюджета. Раздел состоит из двух страниц и приложений. Первая часть отведена для расчета НДС. В графе 3 указывается налоговая база, а в графе 5 — сумма НДС по операциям, которые отражены в соответствующих строках: по строкам и отражается реализация по указанным в графе 4 ставкам.

Раздел 3, продолжение У Раздела 3 есть два приложения, которые заполняются в следующих случаях: приложение 1 — при наличии сумм налога, подлежащих восстановлению и уплате в бюджет по основным средствам за истекший и предыдущие годы; приложение 2 — заполняется иностранными организациями, которые имеют в России зарегистрированные представительства. Разделы Эти разделы предназначены для отражения конкретных операций, связанных с выставлением либо получением счетов-фактур, которые субъект совершил в отчетном периоде.

Данные в эти разделы поступают из книг покупок и продаж, а также журнала учета выставленных и полученных счетов-фактур. При камеральной проверке по НДС данные разделов проходят перекрестную проверку. По каждой сделке идет сопоставление информации, указанной в декларации по НДС поставщика и покупателя.

Если будут выявлены несоответствия, которые влекут разрывы цепочки НДС либо уменьшение суммы налога к уплате в бюджет необоснованное увеличение вычетов , информационная система ИФНС пришлет требование о пояснениях. В Раздел 8 передаются данные из книги покупок. Раздел состоит из двух страниц.

Заполняется он по каждому счету-фактуре, по которому в книге покупок заявлен вычет. Раздел 9 формируется по данным из книги продаж. Заполняется по каждому выставленному счету-фактуре. К Разделам 8 и 9 существуют приложения, которые нужно заполнять при обнаружении ошибок в соответствующих разделах ранее поданных деклараций, если они влияют на суммы налога, исчисленные в отчетном периоде. С года в Разделе 9 появилась строка для кода вида товара для экспортеров в страны Таможенного союза.

Тот же код нужно указать в строке приложения к разделу 9. Разделы 10 и 11 содержат данные о посреднической деятельности и заполняются: комиссионерами и агентами; экспедиторами; застройщиками.

Такие организации указывают в Разделах 10 и 11 сведения соответственно из журнала выставленных и полученных счетов-фактур. Раздел 12 предназначен для неплательщиков НДС и лиц, освобожденных от его уплаты. Если они по какой-то причине выставляли в отчетном периоде счета-фактуры, то их данные следует указать в этом разделе.

Номер счета-фактуры Образец заполнения налоговой декларации по НДС в году Декларация по НДС налог на добавленную стоимость представляет собой ежеквартальную отчетность, которую сдают плательщики общей системы налогообложения, налоговые агенты и посредники в установленный законодательством срок в форме электронного документа. Рассмотрим более подробно, кто, в какой срок и в какой форме обязан представлять в налоговые органы декларацию по НДС.

Предельный срок сдачи НДС за 1 квартал года — Ответственность за нарушения Если организация или ИП отчитаются по НДС не вовремя или не предоставят декларацию, то налоговая инспекция санкционирует штрафы, размер которых составит пять процентов от исчисленной в отчете суммы налога на добавленную стоимость ст. Если налогоплательщик перечислит взнос заранее — до учета надлежащей суммы инспектором, или подаст нулевой бланк, то выставляется штраф в рублей.

Какой бланк использовать С Для отчетности в году используйте новый бланк декларации с уточненными налоговыми ставками. Декларация по налогу на добавленную стоимость подается только в электронном виде через специализированные программы электронного документооборота и телекоммуникационные каналы связи.

Исключением являются индивидуальные предприниматели и учреждения, которые освобождены от обязанности перечислять НДС. Эта категория налогоплательщиков вправе предоставить отчет в бумажном виде.

Отчет включает в себя титульный лист, который есть в любой отчетной форме, и 12 разделов. Из всех блоков обязательным является только первый раздел, так как в нем отражаются данные о месте нахождения налогоплательщика ОКТМО , итоговой сумме НДС, подлежащей уплате в бюджет, и коде бюджетной классификации, на который и перечисляется взнос. Для налоговой отчетности не допускается двухстраничная печать, то есть информация представляется на лицевой стороне каждого листа.

Запрещается скреплять декларацию так, чтобы повреждались листы степлером, прошивкой и т. Все значения указываются в каждой строчке с заглавной буквы шрифтом Courier New от 16 до 18 размера.

Те, кто предоставляет декларацию в бумажном виде, должны вписывать показатели аналогично, используя ручку черного, синего или фиолетового цвета. Буквы — печатной формы. Отчетные суммы заполняются целым значением. Если в бухгалтерском учете показатели отражены с копейками, то в отчете они округляются до полных значений: меньше 50 копеек отбрасываются, больше — прибавляются.

Запрещается исправление ошибок и неточностей при помощи различных корректирующих средств. Нумерация страниц ведется с первого, титульного, листа и по порядку. Пошаговая инструкция по заполнению Отчет по налогу на добавленную стоимость заполняется блоками.

Вот пошаговая инструкция и пример заполнения декларации по НДС в году: Шаг 1. Заполняем титульный лист Эта часть аккумулирует общую информацию о налогоплательщике и отчетном периоде. Указывается полное или краткое наименование отчитывающейся организации, номер корректировки. Если отчет первоначальный, то номер корректировки — 0. Затем вносится кодировка налоговой инспекции, индекс по месту учета в соответствии с приложением 3 порядка заполнения для общих случаев — , отчетный год и код налогового периода для 1 квартала — Специалист указывает контактный номер и кодировку вида экономической деятельности.

В завершении прописываются полностью фамилия, имя и отчество руководителя или иного уполномоченного лица и дата предоставления отчета. Документ заверяется подписью и печатью руководителя в случае подачи декларации на бумаге или электронной цифровой подписью — для онлайн-отчетности. Шаг 2. В поле указывают сумму НДС, подлежащего перечислению в бюджет, ИП и организации, работающие по п. В — юридические лица, уплачивающие налог на общих основаниях.

Шаг 3. Заполняем раздел 2 В эту часть декларации вносят сведения только налоговые агенты. Шаг 4. Заполняем раздел 3 и приложения к нему В табличной части третьего блока указывают налоговую базу и исчисленный налог в соответствии с применяемой ставкой.

В поле указываются данные по частичной оплате или предоплате. В ячейках с по проставляются взносы, подлежащие восстановлению, в — сведения по корректировке, а в — НДС с учетом произведенного восстановления. Поля со по отражают взнос, подлежащий вычету по ст. В ячейку вносится та величина НДС, которую налогоплательщик перечисляет в бюджет по итогам отчетного периода, в — итог к возмещению.

Приложение 1 к разделу 3 формируют плательщики НДС, восстанавливающие уплаченные взносы при покупке объекта недвижимости. Приложение 2 к разделу 3 составляют иностранные компании, ведущие свою деятельность в России через постоянные представительства. Шаг 5. Раздел 5 аналогичен 4 разделу, он только для тех налогоплательщиков, которые ранее подтвердили льготу по налогу на добавленную стоимость. В разделе 7 сведения указывают учреждения, которые осуществляли не облагаемые налогом операции.

Шаг 6. Заполняем раздел 8 и приложения к нему Эта часть отражает данные, указанные в книге покупок по тем операциям, по которым в отчетном периоде появилась возможность применения вычета: в строке указывается номер операции; в — ее код; в — число, когда сформировался платежный документ; в полях с по прописываются аналогичные данные по корректировочным и исправительным счетам-фактурам; в и — реквизиты платежного поручения; в — дата, когда продукция поступила на учет; в строках , — ИНН и КПП продавца, посредника; в поле прописывается код валюты для расчетов в национальной валюте — ; в — денежные средства с учетом налога на добавленную стоимость, перечисленные продавцу за покупку; в — отдельно величина НДС; итоги подводятся в ячейке Приложение 1 к разделу 8 формируется в случае подачи уточненной декларации, которая составляется, если в книгу покупок вносились изменения и коррективы по прошествии отчетного периода.

Скачать образец заполнения декларации НДС Шаг 7. Заполняем раздел 9 и приложения к нему Аналогичная 8 блоку часть по операциям из книги продаж. Строки заполняются так же, как и в предыдущем разделе. Итоги по этой части подводятся в строках , , и по суммам без налога, и в , , — результат по НДС.

В строке прописывается величина, соответствующая сумме освобождения от взносов. В приложении 1 к разделу 9 указываются данные уточненной декларации при внесении коррективов в книгу продаж после завершения налогового периода, за который налогоплательщик уже отчитался и подтвердил цифры первичными документами.

Шаг 8. Заполняем остальные разделы декларации Раздел 10 — для посредников, у которых в выставленных счетах-фактурах указан налог на добавленную стоимость. В раздел 11 вносится подробная информация и реквизиты по документам из предыдущего блока. В разделе 12 отражаются сведения по ИП и юридическим лицам, находящимся на специальных режимах налогообложения п.

ЭКСКЛЮЗИВ: О заполнении разделов 10 и 11 новой декларации по НДС и других тонкостях

Раздел не заполняют те посредники, которые регистрируют в журнале учета счета-фактуры на суммы вознаграждения, при этом они вносят эти данные не в 10 раздел, а соответственно в 9 раздел. Они также отчитываются по этим суммам посредством представления журнала в налоговый орган в электронном формате, но не сдают декларацию. В этом разделе необходимо прописать 2 листа по таким счетам, руководствуясь пакетом нужной документации — журналом учета выставленных счетов-фактур, договорами комиссии, агентскими договорами, договорами транспортной экспедиции. СодержаниеПоказать Что будет, если допустить ошибку?

Подобные ситуации возникают при выполнении договоров комиссии, исполнении обязанностей застройщика и в некоторых других случаях. Откуда взять сведения для этих разделов, смотрите на рисунке: Информация, попавшая из журнала в указанные разделы декларации, позволяет контролерам установить идентичность данных книги продаж и книги покупок контрагентов.

Общие сведения Начиная с 1 квартала года отчитываться по НДС нужно по обновленной форме. Декларация по налогу на добавленную стоимость в первую очередь обращает на себя внимание своим объемом. Отчет включает 12 разделов, которые состоят почти из трех десятков листов. Начинающему бизнесмену от одного взгляда на эту форму сразу хочется перейти на какой-нибудь налоговый спецрежим. Однако не стоит пугаться слишком сильно. Все 12 разделов одновременно заполняют совсем немногие, ведь для этого нужно иметь очень масштабный бизнес, в котором задействованы все возможные варианты хозяйственных операций. Далее расскажем, из каких частей состоит отчет и в каких случаях их требуется заполнять. Сначала рассмотрим те разделы декларации, которые будут использовать подавляющее большинство бизнесменов. Титульный лист открывает отчет и содержит данные двух видов: О налогоплательщике: наименование, коды, контактная информация. О самом отчете — налоговый период, наличие корректировок, код ИФНС, дата сдачи.

Заполнение Раздела 2. Раздел 2 заполняется автоматически на каждое лицо, за которое налогоплательщик выступал в качестве налогового агента, на отдельной странице. Для рассматриваемого примера Раздел 2 заполняется по операции аренды муниципального имущества (рис. 10). Рис. Заполнение Раздела 8.  Рис. Расшифровка заполнения декларации по НДС за 2 квартал года. В регламентированном отчете предусмотрена расшифровка алгоритма заполнения налоговой декларации. Для расшифровки алгоритма определения значения конкретного показателя необходимо выделить курсором ячейку со значением этого показателя и нажать на кнопку "Расшифровать".

Порядок заполнения раздела 10 декларации по НДС

Раздел 9. Заполнение Титульного листа Реквизиты со сведениями о налогоплательщике на Титульном листе рис. В декларации за II квартал года проставляется код налогового периода 22, отчетный год — В реквизите по месту учета код автоматически проставляется код Сведения о представителе указываются во вспомогательной форме, которая открывается по гиперссылке "Заполнить". Заполнение Раздела 3 Большинство показателей Раздела 3 заполняется автоматически рис. Строки с по заполняются вручную. Значение в графе 5 по строке подсчитывается как сумма величин графы 5 строк ,

Как заполнить раздел 10 декларации по НДС

Подобная деятельность оформляется агентскими соглашениями, договорами комиссии, поручения. Посредническими признаются и обязанности застройщика, а также экспедитора, если его доходом считается только посредническое вознаграждение п. Поговорим об особенностях формирования данных в разделе 10 налоговой отчетности. Для кого актуальны разделы 10, 11 декларации по НДС Обязаны заполнять эти разделы фирмы и бизнесмены — плательщики НДС, а также налоговые агенты, даже освобожденные от налогообложения или являющиеся неплательщиками НДС. Какие данные аккумулирует раздел 10 декларации по НДС й раздел необходимо формировать, если компания-посредник перевыставляет СФ. К примеру, если агент продает ТМЦ в интересах или по поручению заказчика, выступая от собственного лица, в этом разделе он обязан указать сумму реализации по СФ, переданному им приобретателю. Основой для формирования сведений в разделе м является журнал учета выставленных СФ. Не стоит путать эти СФ с документами, выставляемыми заказчику на сумму вознаграждения от посреднической деятельности — они указываются в разделе 9, откуда попадают из книги продаж посредника, и речь о них в данной публикации не идет.

Новая декларация по НДС с 2019 года

Предельный срок сдачи НДС за 1 квартал года — Ответственность за нарушения Если организация или ИП отчитаются по НДС не вовремя или не предоставят декларацию, то налоговая инспекция санкционирует штрафы, размер которых составит пять процентов от исчисленной в отчете суммы налога на добавленную стоимость ст. Если налогоплательщик перечислит взнос заранее — до учета надлежащей суммы инспектором, или подаст нулевой бланк, то выставляется штраф в рублей. Какой бланк использовать С

ФНС ввела новую форму декларации по НДС и поменяла правила заполнения

.

Декларация по НДС за 2 квартал 2019 года в 1С

.

Инструкция: заполняем декларацию по НДС

.

Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. prisixroti

    Дякую. Не розумію за що дизлайки ставлять. Це ж корисна інформація. Чекаємо нових випусків. Хай щастить!

  2. trophsisis

    Спасибо за ответы!)

  3. Иннокентий

    Бред сивого осла. Не слушайте эту чушь.

  4. ryumacme

    И потом обязательно акт выполненных работ! )))

  5. Оксана

    Смысл платить налоги государству если не будет пенсий и медицина у нас в общем почти платная?

© 2018-2021 portalgryazi.ru